美加金联移民

美国独特的退休金计划

时间:2012-07-13   点击:

美国退休金计划中比较常见的有401（K）计划、个人退休金计划（IRA）、退休基金（Pension　Plan）和自雇人员退休金计划（Keogh）等，这里先介绍与工资收入者最相关的401（k）计划。 一、401（K）计划储蓄办法     许多雇主设有401(k)计划，它分有两种储蓄办法。一是雇主直接为雇员存款，这部分钱不计入雇员当年课税收入。比较常见的是雇员选择推迟提取部分薪金，而将其存入401（k）账户中〔可以是股票经纪所、银行、共同基金、投资信托或其它投资储蓄机构〕。1992年当年每人最多可存入$8,728。1993年后升为$8,994。雇员的这部分薪金在计税年仅被课以社会安全和医疗保险税（FICA）。本金及投资所得在纳税人提取之前，一律不课以任何所得税。特殊情况外除，若纳税人在59岁半之前提取401（k）资金，需交纳所得税，并另加百分之十的罚款。但如调换工作或公司倒闭，你可将401（k）资金转入新单位的401（k）或自己的退休账户中。六十天之内完成转换就不会被课税罚款。   二、最佳省税延税方法 　　401（k）是一种极佳的省税和延税办法，应尽可能地利用。举例说，假设你每年向401（k）存入$5,000，投资收益是百分之十。30年后你会有积蓄$822,470〔课税前〕。同样情况下你如不利用401（k），假设你的边际税率是百分之二十八，30年后你只有课税后收入$352,544（每年的$5,000薪金和所有收益都在当年课税）。 　　注意$822,470即使以同样税率课税，你仍有$592,178。比不利用401(k)多$239,634。实际上一般退休后边际税率会降低，也就意味着届时会有更多的可支配收入。同时，59岁半只是你可以提取401（k）资金而不被罚款的年龄，并不要求你立即开始提取。所有未提取的资金仍在401（k）中免税增值。70岁半是纳税人必须开始提款之时。 　　另外，不少公司和单位虽不采取第一种办法，但为吸引和保留人才而实行雇主参加计划（matching）。即雇员每存入401（k）$1，雇主为雇员存入$0.60。在这种情况下，你的免税投资还没进入市场就已经收利60%。你更应全力以赴。此外，雇主为雇员所加的钱不计入税法上限。 　　顺便提一句，选择工作时不应只看基本工资。还要问清和比较不同单位的福利待遇。比如A和B两公司都聘你工作，年薪分别是$42,000和$40,000。假设其它条件皆相同，但只有B为雇员的401（k）加百分之五十，上限为雇员工资的百分之十。B的基本工资虽只有$40,000，但你第一年就可收入$44,000（即你存入401(k)$8,000）。何去何从，已不言自明。       北京美加金联是移民美国，专业办理加拿大移民，出国留学投资移民最权威专业的中介公司。     美加金联移民留学服务公司免费咨询热线：400-610-6008 (责任编辑：admin)